成功的税务筹划方案都具备的三大特征

税务筹划已经成为企业经营管理的一个重要部分，有些企业还成立专门的税务部，与财务部、法务部等一起全面优化涉税事项，以为企业减轻税负。坤明企服节税网小编给大家讲讲成功的税务筹划方案所具有的几大特点。

一、不违法

目前，很多税务筹划从业者面临的最大挑战和风险就是不懂“法”，而这恰恰是税务筹划方案能否落地且安全的前提条件。税务筹划必须合法进行，或至少不违法。合法性通常包括两个层面：一是形式合法性，相关交易的安排以及纳税申报、减免、优惠都要符合税法规定;二是实质合法性，经济交易的性质以及纳税符合课税标准、与税法目的相符合。

很多以前的“筹划”是建立在税企双方信息不对称的基础之上的，但金税三期到来、CRS实施，税务稽查加强，税企双方信息不对称的局面正在改变。从实体法方面，税务筹划方案的合法性要求越发的高了。

二、要趁早

缴税及税收事宜从一定程度上讲，都是经济活动发生之后造成的，很多纳税者在交易模式、合同都定下了甚至进行了，才意识到其中要交的税过高了，然后再想尽一切办法企图少缴税，这已经晚了哦，不管用哪种办法，都有违规嫌疑的。

三、“简单”的更好

无数实例证明，好的税务筹划方案都是条理清晰、路径极其明确的，并不是拖泥带水特别复杂的。简单说的是筹划的基本路径和原理，而非筹划的具体方案。

税务筹划有三个层面。一是战略架构层面，企业要构造最优的税务架构。二是商业模式层面，利用合同涉税条款进行相关筹划。第三是税务管理层面，积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。比如运用不同行业、不同区域的税收优惠，递延纳税政策的运用，成本、费用税前扣除政策的运用等。

坤明企服节税网认为，好的税务筹划方案一般都具有以上三大特征，不违法是税务筹划方案的法律底线，进而利用税法实体、程序、税收协定疏漏，借助于商业、合同、税法漏洞等达到不交、少交、晚交税款的筹划目的。大家在进行税务筹划的过程中，有什么不懂得问题，都可以咨询坤明企服节税网哦。

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